Новый вид пенсионного страхования — добровольное страхование дополнительной накопительной пенсии с финансовой поддержкой государства — заработает в Беларуси с 1 октября 2022 года.
Механизм будет действовать параллельно с существующей солидарной пенсионной системой. Той самой, когда работник от своей заработной платы, а наниматель из фонда оплаты труда отчисляют определенный процент денег в Фонд социальной защиты населения, а оттуда средства перераспределяются на выплаты пенсий и пособий. Демографическая ситуация играет не на стороне традиционной пенсионной системы. Если лет сорок назад на одного пенсионера приходилось трое работающих, то в настоящее время этот показатель снизился до 1,5, а значит, уменьшились и отчисления в пенсионный фонд. Между тем государство ни в коем случае не снимает с себя обязательства по выплатам пожилым людям. И при этом предоставляет гражданам возможность гарантированно улучшить свое благосостояние, сделав возможным механизм «второй» пенсии.
Механизм страхования
Казначеем «второй» пенсии назначена страховая компания «Стравита» – игрок на финансовом поле известный. Компания будет накапливать средства, которые по договору страхования перечислят работник и его наниматель, на индивидуальных лицевых счетах. При этом работодатель софинансирует пенсионные накопления гражданина на сумму, равную его платежам, но не более 3%. Однако по желанию работника размер самостоятельных взносов может быть увеличен до 10% от его дохода.
Страховая компания обещает эти средства размещать на рыночных условиях в депозиты и ценные бумаги, чтобы защитить от инфляции.
Чем поможет государство
Сегодня наниматель ежемесячно направляет в ФСЗН сумму в размере 28% от заработной платы каждого представителя трудового коллектива. Если работник заключит договор о дополнительном накопительном пенсионном страховании и, предположим, решит отдавать страховщикам 3% от зарплаты, то наниматель направит в ФСЗН уже 25%. При таком распределении средств в ФСЗН прогнозируемо появятся выпадающие доходы. Вот их-то и будет возмещать республиканский бюджет, когда работник – получатель дополнительной накопительной пенсии – оформит себе обычную. В этом суть государственного софинансирования.
Пример в цифрах
Дополнительная накопительная пенсия будет выплачиваться работнику при достижении им общеустановленного пенсионного возраста: 58 лет – женщины и 63 года – мужчины. По выбору гражданина ее могут выплачивать в течение 5 или 10 лет. Но когда речь идет о деньгах, лучше цифр могут быть только цифры. Для примера возьмем зарплату в 1500 рублей – среднюю по стране на сегодняшний день. Страховой тариф: 3% работника плюс 3% нанимателя. Норма доходности – действующая ставка рефинансирования Нацбанка 12%. Стоит отметить, что, по условиям страхования, она не фиксированная и будет меняться, а значит, будет меняться и окончательная сумма. Таким образом, 38-летний мужчина, заключивший договор добровольного страхования дополнительной накопительной пенсии, в месяц на своем лицевом счете будет иметь 90 рублей (45 рублей – это его 3% от зарплаты, и еще 45 рублей от нанимателя). При этом часть зарплаты, которую он направляет на накопления, не подлежит обложению подоходным налогом – это налоговый вычет. По самым приблизительным расчетам (не учитывая изменений зарплаты, ставки рефинансирования и прочих обстоятельств), дополнительная пенсия в месяц может составить от 1,2 тысячи рублей до 2,4 тысячи. В зависимости от сроков выплаты: 10 или 5 лет.
Кто заключает договор
Заключить договор страхования может работающий гражданин, которому до достижения пенсионного возраста остается не менее трех лет и за которого уплачиваются взносы в ФСЗН.
Не имеют права на участие в добровольном страховании дополнительной накопительной пенсии:
Физические лица
ИП
самозанятые
лица, которым до достижения пенсионного возраста остается менее трех лет
инвалиды І/ІІ группы
иные категории граждан, в отношении которых не уплачиваются обязательные взносы на пенсионное страхование
работодатели которых находятся в процессе ликвидации/экономической несостоятельности (банкротства)
Работнику, заключившему договор добровольного страхования дополнительной накопительной пенсии, и его нанимателю гарантированы налоговые преференции.
Налоговые преференции
- физическое лицо, заключившее договор пенсионного страхования, вправе получить социальный налоговый вычет на сумму уплаченных страховых взносов
размер обязательного страхового взноса на пенсионное страхование снижается на величину страхового взноса за счет средств работодателя за работника (работников)
страховые взносы включаются в состав затрат по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемых при налогообложении
на сумму страховых взносов не начисляются взносы по государственному социальному страхованию в Фонд социальной защиты населения и Белгосстрах
страховые платежи по договорам страхования в пользу работников не отражаются в составе фонда заработной платы
В жизни случается всякое. И если страхователь не дожил до пенсионного возраста или скончался, не полностью получив свою дополнительную пенсию, то наследники по закону получат накопленную сумму с учетом доходности и бонусов. Кроме этого, такую пенсию можно завещать.
Государство, вводя программу накопительной пенсии, видит долгосрочную перспективу: бездефицитный ФСЗН и рост доходов пенсионеров. А для граждан – это шанс самим позаботиться о своем будущем.
Анна ПАВЛОВА.